Libreria di metriche unificate - Indagini fiscali
Domanda di aiuto
Riepilogo
Unità
Descrizione
L'indicatore valuta la conformità fiscale e la trasparenza dell'organizzazione, nonché la sua esposizione ai rischi e alle responsabilità fiscali. Richiede all'organizzazione di divulgare qualsiasi scrutinio o contestazione da parte delle autorità fiscali o dei tribunali riguardo alle sue questioni fiscali durante il periodo di riferimento.
Definizione normativa
La frode fiscale è una forma di evasione fiscale deliberata che è generalmente punita ai sensi del diritto penale. Il termine include situazioni in cui vengono presentate dichiarazioni deliberatemente false o prodotti documenti falsi.
Fonti
- Regulation (EU, Euratom) No 883/2013 of the European Parliament and of the Council of 11 September 2013 concerning investigations conducted by the European Anti-Fraud Office (OLAF) and repealing Regulation (EC) No 1073/1999 of the European Parliament and of the Council and Council Regulation (Euratom) No 1074/1999
- Council Directive (EU) 2016/1164 of 12 July 2016 laying down rules against tax avoidance practices that directly affect the functioning of the internal market
Esempi
Un contribuente può sottostimare i propri redditi, richiedere troppe detrazioni, utilizzare un'identità falsa o nascondere i propri beni in conti offshore.