Biblioteca unificată de valori - Investigații fiscale
Întrebare de ajutor
Compania a fost implicată în vreun proces sau infracțiune legate de taxe
investigate printr-un proces judiciar/reglementar, pe parcursul perioadei?
Rezumat
Companiile au obligația de a respecta legislația fiscală și o responsabilitate față de părțile
interesate de a satisface așteptările unei bune guvernanțe fiscale.
Unitate
Boolean: Da sau Nu
Descriere
Acest indicator evaluează conformitatea și transparența fiscală a organizației, precum și expunerea sa la riscuri și obligații fiscale. Acesta solicită organizației să divulge orice examinare sau contestare din partea autorităților fiscale sau a instanțelor cu privire la afacerile sale fiscale în timpul perioadei de raportare.
Definiție reglementară
Frauda fiscală este o formă de evaziune fiscală deliberată care este în general pedepsită conform legii penale. Termenul include situațiile în care sunt prezentate intenționat declarații false sau sunt produse documente false.
Surse
- Regulation (EU, Euratom) No 883/2013 of the European Parliament and of the Council of 11 September 2013 concerning investigations conducted by the European Anti-Fraud Office (OLAF) and repealing Regulation (EC) No 1073/1999 of the European Parliament and of the Council and Council Regulation (Euratom) No 1074/1999
- Council Directive (EU) 2016/1164 of 12 July 2016 laying down rules against tax avoidance practices that directly affect the functioning of the internal market
Exemple
Un contribuabil poate subraporta veniturile, supraevalua deducerile, folosi o identitate falsă sau ascunde activele în conturi offshore.